官方數字粉飾卡務壞帳

〔記者陳中興／台北報導〕雖然金管會宣稱我國信用卡與現金卡最新逾放比分別低達2.23%與2.11%，但若還原已沖銷之呆帳，其還原逾放比在今年前8月時卻分別高達9.66%與7.60%，信用卡、現金卡壞帳風險遠高於官方所宣稱。

沖銷呆帳會侵蝕獲利

逾放比原本是衡量銀行資產品質指標之一，但信用卡、現金卡因為呆帳認定標準較嚴，特別在今年7月份後，凡應收帳款逾期3個月就必須強制沖銷。

呆帳沖銷後，在逾放數字上會變得好看，但卻會侵蝕獲利，使股東權益下降，因此，要衡量銀行信用卡、現金卡等「卡務」是否健全經營，不能光看逾放比。

還原逾放比高出數倍

以今年前8月在銀行局網站上公佈的信用卡財務業務統計資料來看，50家信用卡發卡機構，若將其前8月沖銷的壞帳金額加回壞帳金額，再除以包含已沖銷放款之總放款金額，得到的「還原逾放比」居然高達9.66%；以同樣方式，再看今年前8月33家現金卡發卡機構的還原逾放比，也高達7.60%，信用卡、現金卡業務的真實壞帳遠比官方公佈數字高出數倍。

信用卡循環信用利率與現金卡放款利率同為18∼20%，也就是每借出100元，1年可收18元利息，利潤空間看似很大，不過卻要先扣掉接近2%的資金成本、再扣掉6∼8%的廣告行銷與內部作業成本，總成本至少在8∼10%，每月壞帳沖銷金額如果超過8%就可能不賺錢，如果超過12%就鐵定賠本了。