銀髮族 注意遺產稅

記者李靚慧╱專訪

由於往來客戶群，大多為60歲以上的族群，國泰世華銀行新泰分行業務副理陳映雪格外注意有關遺產稅與贈與稅的規劃，她提醒民眾，個人資產3000萬元以上，就有必要提前進行贈與稅與遺產稅的規劃。

陳映雪指出，許多民眾雖有規劃贈與稅的觀念，但經常搞不清楚贈與稅的相關規定，以為針對每一個子女，父母每年都可各贈與100萬元，事實上是每人每年的贈與總額只有100萬元，與子女人數多少無關，例如有2個子女，就必須2人均分，但父母2人可以各自贈與100萬元，也就是子女一人有100萬元，並非一人200萬元。

遺產稅方面，也必須與贈與稅相互搭配，陳映雪強調，父母可以有計畫地每年在固定時間，以子女的名義購買海外基金或保險，但必須符合父母每人贈與的總金額不超過100萬元的規定。

陳映雪表示，過去有些客戶利用至海外開公司的方式來規避遺產稅，結果既勞民傷財，又有被國稅局查獲的風險，最保險的方式就是「買保險」，不過，基於遺產及贈與稅法的規定，應注意被保險人必須避免死亡前2年進行財產贈與，以防屆時發生稅負爭議。

因此，陳映雪在為客戶進行理財規劃時，只要發現客戶的年齡在50歲以上，及個人資產在3000萬元以上，就會建議進行節稅規劃，根據稅法規定，個人資產可以扣除的免稅額，包括了個人免稅額700萬元、配偶扣除額400萬元、父母各100萬元、喪葬費用100萬元、20歲以上子女每人40萬元的免稅額等，個人資產扣除上述的金額，如果額度達1800萬元，建議可進行500至1000萬元的保險規劃。

陳映雪認為，年紀較輕時分批購買保險，可以選擇儲蓄險、投資型保單等；如果考量臨時有資金調度的需求，不希望個人的資金被鎖死，可以購買投資型保單，但報酬率全視連結的基金報酬率而定。相反的，如果該筆資金並沒有臨時動用的需求，就可以購買傳統的儲蓄險，有保本及穩定收益的優點，萬一要求中途解約，將會面臨損失。

國泰世華銀行新泰分行業務副理陳映雪，銀行的資歷已達19年，雖然4年前才到國泰世華銀行擔任理財專員，但理專的全部資歷則有5年。