繳稅貸款 銀行給你好康

記者李靚慧╱專題報導

一年一度的綜所稅申報季節已到，各銀行針對有資金周轉需求的民眾，陸續推出各類繳稅貸款專案，一般區分為依據個人信用額度自行向銀行申請，及依據信用卡繳稅金額，選定分期還款期數按期還款。

依各銀行目前公佈的貸款利率，以中央信託局「繳稅貸款」專案較優惠，年利率最低4.99%、最高8.99%，申請人可為納稅義務人或其配偶，貸款金額以納稅義務人應繳稅額為限，額度最高100萬元，還款期限最長2年，同時免收手續費。

至於多數銀行為同時推動信用卡繳稅貸款，大多將繳稅貸款與信用卡繳稅共同包裝，讓持卡人使用信用卡繳稅後，再依據繳稅金額分期還款。而雖然是分期攤還，各銀行間也有差異，例如國泰世華銀行、匯豐銀行等可分6、12、24及36期，等於最長貸款期限3年；誠泰銀行則規定繳稅金額5000元以上，即可分期還款，但期數一律8期；荷蘭銀行規定分期期限最短必須1年等。

由於主管機關要求，銀行業者不可以繁複的手續費，混淆民眾對於借款成本的評估，因此，今年各銀行雖然仍提供手續費收取方式，但另揭露加計其他各項費用換算的年利率，或實際貸款利率。例如加計其他費用後的年利率，依期數不同，國泰世華銀行約9.61%至10.89%、匯豐銀行為13.8%至16.3%、誠泰銀行8期還款的實際利率是12%、荷蘭銀行參考年利率在13.45%至15.55%之間。

中小企業 可貸

記者李靚慧╱專題報導

繳稅貸款不只一般民眾需要，中小企業也常會因為週轉問題而無力繳稅，因此，有銀行也為中小企業設計了繳稅貸款專案，利率最低3.5%，最高可申貸100萬元，且企業主可選擇以公司名義，或個人名義辦理貸款。

目前市場上僅有台北富邦銀行，特別針對中小企業量身訂做繳稅貸款專案，根據經濟部「93年度中小企業白皮書」調查顯示，我國中小企業佔全體企業的比重高達97.83%。

台北富邦銀行企業金融總處資深協理邱顯龍指出，凡依法辦理營業登記的營運正常企業，或企業體負責人，均可憑結算申報書及稅款繳款書申辦繳稅貸款專案，核貸金額是依據企業當年度營所稅、或企業主的個人綜所稅的應納稅額為依據，每戶上限為100萬元。

至於以公司組織名義申辦、用途為繳納營所稅時，最低利率將為3.5%；若企業負責人為繳納個人綜所稅（夫妻合併申報時含配偶），或獨資商號及合夥事業為繳納營所稅時，利率最低為3.75%，好處就在採固定利率計息，不會因市場利率調升增加支出，本金按月平均攤還，貸款期限最長1年。

但申辦這樣專案也有小撇步，就是企業主可同時分別以公司組織名義、個人名義申辦繳稅貸款，如此可取得最高200萬元的資金，但應注意的是，借款金額若超過50萬元，須提供一位連帶保證人，且所有申請案需加收5000元開辦費。

低利優惠 多久

記者李靚慧╱專題報導

扣繳憑單貸款雖然非常適合有確定資金用途，又希望能按月分期攤還的民眾辦理，但申請繳稅貸款前，仍有許多事項必須注意，以免自身權益遭到損害。

國泰世華銀行指出，申辦繳稅貸款、扣繳憑單貸款前，必須注意三個重點，包括「貸款優惠利率的期間」、「其他貸款費用」、「還款的彈性」。首先，「貸款優惠利率的期間」方面，必須注意銀行打出的低利率訴求，有效期間到底有多久？有的專案雖然低利誘人，但最後才發現低利率只有前3個月或前6個月，一旦過了優惠期，利率又回到了較高的水平，總利息支出並沒有想像中的低。

其次，消費者更須在申貸前，主動詢問相關的「貸款費用」收取方式，有的銀行會以「開辦費」、「手續費」等名義額外收費，有的以貸款額度的一定比率計收，有的則採固定金額收取，一般而言，選擇計費項目單純的產品，較易於評估貸款成本與財務負擔。

至於「還款的彈性」部份，必須注意申辦貸款之後，如果有能力提前還款，銀行是否給予消費者更大的自主性，允許民眾依據自身的資金狀況，彈性調整還款的金額？

銀行若能讓消費者提前將貸款還清，也不收取任何費用，民眾就可依據自身的現金流量狀況，機動調整負債，讓理財更為輕鬆。