壽險免稅 宜僅限保障部分

〔記者黃美惠╱台北報導〕保險事業發展中心董事長周國端昨日指出，壽險商品設計的原意起於「愛」，這也是政府提供稅負誘因的考量，但國人投保時普遍輕保障、重儲蓄或投資，他建議未來稅改時可考慮參考國外經驗，僅針對保障部分給予賦稅優惠。

由保險犯罪防制中心、保發中心及產壽險公會所主辦的「防制保險犯罪研討會」昨天下午舉行開幕式，金管會副主委張秀蓮親往致詞，並邀請保發中心董事長周國端發表演說，研討會將一連舉行3天，探討產壽險的保險犯罪議題。

周國端昨以「當前保險事業概況」發表專題演講，他首先肯定主管機關將監理方向，由過去的正面表列轉為負面表列，如此可加速金融商品創新及活潑化，業者心態也可望做重新調整。

周國端也強調，壽險商品的設計原意，是源自於「愛」，不希望家庭因為自己身故而陷入經濟危機；而部分壽險商品則是為了因應退休規劃。

正因為保險是好事，政府為了鼓勵民眾建構保障、退休規劃，才會提出稅負誘因，但壽險商品演化日趨多元，市面上不少商品的設計，僅涵蓋小部分保險保障，反而偏重儲蓄或投資。

周國端說，為了鼓勵民眾購買保障，因此政府給了稅負優惠，所以保險給付完全免稅，但是當利率下滑時，銀行的錢不斷流向儲蓄型壽險商品或連動債保單，這已與壽險商品從保障出發的原意相差甚遠。

他說，未來可以參考國外經驗，區分出保險的3種內涵，究竟是保障、儲蓄或者是投資，舉例來說，每百元保費中，用去買保障的金額不得低於一定比重時，政府才給予免稅優惠，或僅針對保障部分提供免稅誘因，這才符合公平原則。

周國端也說，設計金融商品的人，一定要有道德，銷售過程中也應要做到風險充分揭露，部分過度渲染投資報酬的情形，恐怕都有不當銷售的問題。